{"id":932,"date":"2020-01-27T11:26:08","date_gmt":"2020-01-27T10:26:08","guid":{"rendered":"https:\/\/sintef.es\/?p=932"},"modified":"2026-11-06T07:33:57","modified_gmt":"2026-11-06T06:33:57","slug":"guia-de-todos-los-gastos-que-el-autonomo-puede-deducirse-y-los-que-no","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/disenowebexperto.es\/sintef\/guia-de-todos-los-gastos-que-el-autonomo-puede-deducirse-y-los-que-no\/","title":{"rendered":"Gu\u00eda de todos los gastos que el aut\u00f3nomo puede deducirse (y los que no)"},"content":{"rendered":"

El plazo para presentar la primera\u00a0declaraci\u00f3n trimestral de IVA<\/a>\u00a0de 2020 est\u00e1 a punto de terminar. Los aut\u00f3nomos tienen hasta el d\u00eda 30 tienen para reunir todas sus facturas, hacer la autoliquidaci\u00f3n y rendir cuentas con Hacienda. En todo este proceso siempre surge la misma duda:\u00a0\u00bfQu\u00e9 gastos puedo deducirme y cu\u00e1les no?\u00a0<\/strong><\/p>\n

La normativa\u00a0s\u00f3lo especifica lo que en ning\u00fan caso es deducible. Seg\u00fan el art\u00edculo 95 de la Ley del IVA en su punto Uno:\u00a0\u201clos empresarios o profesionales no podr\u00e1n deducir las cuotas soportadas o satisfechas por las adquisiciones<\/strong>\u00a0o importaciones de bienes o servicios que no afecten, directa y exclusivamente, a su actividad empresarial o profesi\u00f3n\u201d.<\/p>\n

El problema viene a la hora de discernir lo que de verdad est\u00e1 directa y exclusivamente relacionado con la actividad del aut\u00f3nomo y lo que se puede justificar como tal.<\/p>\n

Muchos expertos se refieren a esta comprobaci\u00f3n como \u201cla prueba diab\u00f3lica\u201d por la\u00a0dificultad que implica demostrar a la Agencia Tributaria la correlaci\u00f3n<\/strong>\u00a0entre gasto y actividad. Por eso, en cuesti\u00f3n de deducciones hay que ‘andar con pies de plomo’ y contar siempre con un buen profesional.<\/p>\n

Dicho esto, a continuaci\u00f3n se ofrece un listado con los gastos que, normalmente, no suelen generar problemas a la hora de deducir. Eso s\u00ed, hay que tener en cuenta que\u00a0la deducibilidad -o no- de \u00e9stos depender\u00e1 siempre de la actividad que desarrolle el aut\u00f3nomo<\/strong>. Aunque\u00a0es cierto que\u00a0hay algunos gastos cuyo IVA es deducible para casi todos los trabajadores por cuenta propia.<\/p>\n

Gastos f\u00e1cilmente\u00a0justificables<\/h2>\n

-Servicios de gestor\u00eda o asesor\u00eda:\u00a0<\/strong><\/p>\n

Unos de los pocos gastos cuya deducci\u00f3n no da -casi- nunca problemas al aut\u00f3nomo\u00a0son los de servicios profesionales de gestor\u00eda\u00a0o asesor\u00eda.\u00a0Si el aut\u00f3nomo tiene un gestor o asesor para llevar su contabilidad, puede deducirse en la declaraci\u00f3n trimestral el importe de sus facturas<\/strong>. Un gasto f\u00e1cilmente justificable pues est\u00e1 directamente relacionado con la actividad que desempe\u00f1a el trabajador por cuenta propia.<\/p>\n

-Gastos de manutenci\u00f3n:<\/strong><\/p>\n

Aunque fue una de las novedades de\u00a0la Ley de Reformas Urgentes del Trabajo Aut\u00f3nomo,<\/a>\u00a0que entr\u00f3 en vigor en enero de 2018, todav\u00eda muchos aut\u00f3nomos desconocen que pueden desgravarse los gastos de manutenci\u00f3n. Eso s\u00ed, hay que tener en cuenta que la deducibilidad de estas dietas es posible, siempre y cuando , se hagan fuera de casa, se paguen con tarjeta y se guarde el ticket.<\/p>\n

El apartado c\u00a0del art\u00edculo 11,\u00a0d\u00f3nde se recoge\u00a0la deducci\u00f3n por manutenci\u00f3n<\/a>, establece\u00a0las condiciones de la misma y\u00a0prev\u00e9 que\u201clos gastos de manutenci\u00f3n del propio contribuyente,\u00a0incurridos en el desarrollo de la actividad econ\u00f3mica, ser\u00e1n deducibles siempre que se produzcan en establecimientos de restauraci\u00f3n y hosteler\u00eda y se abonen utilizando cualquier medio electr\u00f3nico de pago,<\/strong>\u00a0con los l\u00edmites cuantitativos establecidos reglamentariamente para las dietas y asignaciones para gastos normales de manutenci\u00f3n de los trabajadores\u201d.<\/p>\n

En concreto, la normativa se\u00f1ala que\u00a0los aut\u00f3nomos pueden deducirse\u00a0hasta\u00a026,67 euros diarios en gastos de comida en el territorio nacional y 48,08 euros\u00a0si se han producido en\u00a0un pa\u00eds extranjero.\u00a0<\/strong><\/p>\n

-Asistencia a ferias o eventos relacionados con tu actividad<\/strong><\/p>\n

Aunque es una de las deducciones m\u00e1s desconocidas por los aut\u00f3nomos, no suele acarrear problemas con la Administraci\u00f3n. Es com\u00fan que muchos aut\u00f3nomos acudan a ferias o eventos vinculados con su negocio en calidad de comprador o expositor. Siempre y cuando est\u00e9n directamente relacionadas con el sector y pueda justificarse su relaci\u00f3n con el negocio, son deducibles.<\/p>\n

Desde la asesor\u00eda online ‘Getquipu’ explicaron que \u00ablas entradas a ferias, congresos y dem\u00e1s eventos que puedan ser interesantes para tu negocio tambi\u00e9n pueden incluirse como gasto justificado y, por tanto, desgravar el IVA\u00a0<\/strong>\u2013 si tenemos facturas- o declararlo como gasto, si tenemos ticket\u00bb.<\/p>\n

-Inscripci\u00f3n a revistas profesionales<\/strong><\/p>\n

Al igual que sucede con la asistencia a ferias y eventos,\u00a0la inscripci\u00f3n y cuotas\u00a0de\u00a0revistas, o\u00a0incluso webs de informaci\u00f3n, son deducibles.\u00a0<\/strong>Eso s\u00ed, siempre y cuando est\u00e9n directamente vinculadas con la actividad que desempe\u00f1a el aut\u00f3nomo.<\/p>\n

-Formaci\u00f3n<\/strong><\/p>\n

Aunque desde el 1 de enero los aut\u00f3nomos ya pueden acceder a formaci\u00f3n p\u00fablica y gratuita –\u00a0cotizan por ella desde hace un a\u00f1o-, esta oferta est\u00e1 a\u00fan por articular. Hasta el\u00a0momento en que se ponga en marcha,\u00a0la asistencia a cursos privados que formen al emprendedor o trabajador por cuenta propia en su sector es deducible.<\/strong><\/p>\n

-Materiales y bienes necesarios para el negocio<\/strong><\/p>\n

Los materiales y productos necesarios para el desarrollo de la actividad son deducibles y f\u00e1cilmente justificables. De hecho, estos gastos suelen suponer el importe m\u00e1s elevado en las deducciones de la mayor\u00eda de los aut\u00f3nomos. No es f\u00e1cil precisar los materiales o productos que son deducibles ya que, en este caso, depender\u00e1 por completo del negocio que tenga el aut\u00f3nomo.<\/p>\n

Por ejemplo, para el due\u00f1o de\u00a0un bar, la compra de productos de alimentaci\u00f3n estar\u00eda perfectamente justificada. No as\u00ed para un aut\u00f3nomo que se dedique al transporte, o a la moda.<\/p>\n

Por otro lado, un trabajador por cuenta propia al frente de una agencia de viajes -al igual que casi cualquier negocio-\u00a0podr\u00e1 deducirse materiales de oficina\u00a0como libretas, bol\u00edgrafos o carpetas.<\/p>\n

-Compra de un ordenador o material inform\u00e1tico<\/strong><\/p>\n

La adquisici\u00f3n de un ordenador merece menci\u00f3n aparte. Su deducci\u00f3n no es exclusiva de actividades como comerciales, agentes de seguros, asesores o gestores, como cabr\u00eda pensar.\u00a0Pr\u00e1cticamente cualquier aut\u00f3nomo puede deducirse la compra de un ordenador y sus perif\u00e9ricos<\/strong>. A d\u00eda de hoy, podr\u00eda justificarse como necesario\u00a0para todo tipo de actividades, ya que todo trabajador por cuenta propia necesita visibilizar su marca o la de su negocio a trav\u00e9s de Internet; llevar sus cuentas; emitir facturas o estar atento al correo electr\u00f3nico.<\/p>\n

-Compra de un dominio web<\/strong><\/p>\n

En el mismo sentido que la compra de un ordenador, hacerse con un dominio para la web del negocio es perfectamente deducible.<\/strong>\u00a0De hecho, es muy f\u00e1cil de justificar. Si la plataforma est\u00e1 en marcha y el contenido es relativo al negocio o sector en el que desempe\u00f1a el aut\u00f3nomo su actividad, no habr\u00e1 duda posible.<\/p>\n

Por supuesto, el pago de servicios de profesionales o desarrolladores que pongan en marcha dicha web tambi\u00e9n es deducible en la declaraci\u00f3n trimestral.<\/p>\n

-Publicidad y tarjetas de visita<\/strong><\/p>\n

Los costes por publicitar tu marca o la de tu negocio\u00a0son deducibles. Si, por ejemplo, un aut\u00f3nomo invierte una cantidad en Facebook ads o cualquier otro tipo de formato publicitario con el fin de dar visibilidad a su negocio, puede incluir estos gastos en su autoliquidaci\u00f3n<\/strong>\u00a0como deducibles. Adem\u00e1s, los profesionales\u00a0tambi\u00e9n pueden desgravar el IVA de los costes de crear tarjetas de visita<\/strong>\u00a0para impulsar su marca personal o la de su negocio.<\/p>\n

Seg\u00fan asesores y expertos en la materia, deducir todos estos gastos no suele generar problemas a la hora de presentar la declaraci\u00f3n. Sin embargo, lo cierto es que\u00a0son pocos\u00a0los\u00a0que pueden ser deducidos con riesgo cero<\/strong>. Y aqu\u00ed entra en juego la segunda regla general: todo gasto que no pueda justificarse al 100% que se ha hecho en relaci\u00f3n a\u00a0la actividad del aut\u00f3nomo m\u00e1s vale no presentarlo a Hacienda.<\/strong><\/p>\n

En muchos casos, el trabajador por cuenta propia\u00a0no tiene pr\u00e1cticamente ninguna probabilidad de aportar pruebas v\u00e1lidas al Fisco. \u201cNo hay muchas deducciones imposibles pero s\u00ed hay bastantes de dif\u00edcil justificaci\u00f3n. \u00c9stas son nada m\u00e1s y nada menos que las que no cumplen el principio de correlaci\u00f3n del gasto con la actividad, por su naturaleza o por su forma, Hacienda no suele admitir las pruebas como v\u00e1lidas.\u201d explic\u00f3 Teresa Bernab\u00e9, abogada del despacho \u00c1tico Jur\u00eddico.\u00a0 A continuaci\u00f3n los gastos que, seg\u00fan los expertos de este despacho, se pueden deducir pero\u00a0son dif\u00edcilmente justificables.<\/p>\n

\u00a0<\/strong>Gastos dif\u00edcilmente justificables<\/h2>\n