{"id":1995,"date":"2020-12-28T10:03:42","date_gmt":"2020-12-28T09:03:42","guid":{"rendered":"https:\/\/sintef.es\/?p=1955"},"modified":"2026-11-06T07:33:18","modified_gmt":"2026-11-06T06:33:18","slug":"asi-vigila-hacienda-los-ingresos-y-los-gastos-que-realizan-los-negocios","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/disenowebexperto.es\/sintef\/asi-vigila-hacienda-los-ingresos-y-los-gastos-que-realizan-los-negocios\/","title":{"rendered":"As\u00ed vigila Hacienda los ingresos y los gastos que realizan los negocios"},"content":{"rendered":"

Hacienda conoce los ingresos y gastos de los aut\u00f3nomos, a veces, mucho antes de que los presenten en las declaraciones de IVA, IRPF o Sociedades.\u00a0El avance de las nuevas tecnolog\u00edas ha\u00a0hecho que la Agencia Tributaria cuente con un flujo de informaci\u00f3n constante que procede de m\u00e1s de una veintena de fuentes diferentes\u00a0<\/strong>y que le permiten vigilar muy de cerca\u00a0cualquier posible fraude en los negocios.\u00a0<\/a><\/p>\n

La introducci\u00f3n de herramientas como el Big Data o la Inteligencia Artificial -que han facilitado los cruces de informaci\u00f3n-, as\u00ed como\u00a0la entrada del SII (Suministro Inmediato de Informaci\u00f3n), ha hecho que la Agencia Tributaria pueda detectar el fraude de los peque\u00f1os negocios en cuesti\u00f3n de d\u00edas.<\/p>\n

El programa de investigaci\u00f3n marca la mayor parte del d\u00eda a d\u00eda de los inspectores de Hacienda.\u00a0En el plan de selecci\u00f3n de los t\u00e9cnicos entran algunos de\u00a0los negocios que presentan discrepancias entre lo que se declara y lo que el Fisco conoce\u00a0por sus bases de datos<\/strong>.\u00a0\u00ab<\/strong>Cuando nosotros incluimos en este plan a un contribuyente es porque tiene una discrepancia importante\u00bb, asegur\u00f3 Jos\u00e9 Mar\u00eda Mollinedo, secretario general del sindicato de t\u00e9cnicos de Hacienda (Gestha).<\/p>\n

Cuantas m\u00e1s discrepancias tiene un contribuyente, m\u00e1s posibilidades tendr\u00e1 de\u00a0ser\u00a0llamado.\u00a0Esas discrepancia pueden ser muy variadas:<\/strong>\u00a0\u00abpersonas que\u00a0p<\/strong>resentan bajas rentas o bajos beneficios y que, sin embargo, tienen desde veh\u00edculos de gama alta hasta\u00a0embarcaciones recreativas\u00a0o\u00a0incluso son titulares de una tarjeta visa oro. Ese tipo de cuestiones,\u00a0que\u00a0son\u00a0signos externos, ya nos determinan y levantan las\u00a0sospechas\u00bb, explic\u00f3 Jos\u00e9 Mar\u00eda Mollinedo.<\/p>\n

Para hallar estos indicios,\u00a0se utilizan fuentes de datos\u00a0de todo tipo:\u00a0<\/strong>\u00abnotar\u00eda, tr\u00e1fico, registros p\u00fablicos de embarcaciones y\u00a0de aeronaves, de h\u00edpica e incluso\u00a0de procedimientos judiciales. Sin embargo,\u00a0las m\u00e1s importantes para detectar el fraude de los aut\u00f3nomos son las que se recaban con la ayuda de\u00a0las entidades financieras:\u00a0desde\u00a0l\u00edneas de cr\u00e9dito, hasta ingresos y retiradas de las cuentas bancarias.<\/strong>\u00a0\u00c9sta es posiblemente una de las\u00a0informaciones\u00a0m\u00e1s valiosas con las que cuenta la Agencia tributaria, porque permite conocer casi al detalle el dinero que ha movido el aut\u00f3nomo y si la suma coincide con lo que ha declarado \u00ab, explic\u00f3 el secretario general de Gestha.<\/p>\n

Control de los movimientos bancarios del aut\u00f3nomo<\/h2>\n

La Agencia Tributaria lleva a\u00f1os coordinando su acci\u00f3n de\u00a0prevenci\u00f3n del fraude fiscal\u00a0<\/a>y lucha contra el blanqueo de capitales con las entidades financieras. \u00c9stas \u00faltimas son una pieza clave para Hacienda ya que no s\u00f3lo tienen la obligaci\u00f3n de facilitar los datos sobre cualquier movimiento de un cliente que el Fisco les solicite en el marco de una investigaci\u00f3n, sino que\u00a0tambi\u00e9n\u00a0deben informar a la autoridad fiscal\u00a0sobre las transferencias, ingresos y salidas\u00a0de efectivo\u00a0que superen ciertos l\u00edmites marcados por ley.\u00a0\u00a0<\/strong><\/p>\n

De este modo,\u00a0Hacienda conoce lo que los aut\u00f3nomos ingresan y sacan de sus cuentas por dos v\u00edas diferentes. \u00ab<\/strong>La primera de ellas es la informaci\u00f3n que el banco reporta anualmente a la Agencia Tributaria, sin necesidad de que se le requiera.\u00a0Estos datos son muy valiosos porque muestran con todo lujo de detalles lo que los aut\u00f3nomos facturan realmente,<\/strong>\u00a0al margen de lo que declaren en sus modelos. Los bancos tienen la obligaci\u00f3n de facilitar\u00a0la suma de los\u00a0importes pagados y cobrados en las cuentas\u00bb, coment\u00f3 el secretario general del sindicatos de t\u00e9cnicos de Hacienda..<\/p>\n

Si, por ejemplo,\u00a0<\/strong>tiene entradas por valor de\u00a0un\u00a0mill\u00f3n, como ingresos,\u00a0y salidas por\u00a0800.000 euros\u00a0como pagos, ya sabemo\u00bbun negocios que puede tener alrededor de 200.000 euros de beneficio. \u00c9ste es un\u00a0indicio del valor a\u00f1adido bruto que puede tener ese empresario y que nos va a mostrar si, de verdad, declara todo lo que gana\u00bb, apunt\u00f3 Jos\u00e9 Mar\u00eda Mollinedo.<\/p>\n

Pero, adem\u00e1s,\u00a0los aut\u00f3nomos \u00abtambi\u00e9n tienen la obligaci\u00f3n de facilitar a Hacienda\u00a0cualquier cobro o pago singular que supere los 3.000 euros\u00bb<\/strong>, dijo Mollinedo.<\/strong>\u00a0Es decir que toda retirada o ingreso que el aut\u00f3nomo efect\u00fae en el banco por valor superior a los 3.000 euros\u00a0ser\u00e1 reportado autom\u00e1ticamente a Hacienda para que verifique si coincide con el volumen de ingresos y gastos que declare m\u00e1s adelante,<\/strong>\u00a0ya que la Agencia Tributaria entiende que todas las entradas en la cuenta del aut\u00f3nomo deber\u00edan coincidir con\u00a0los ingresos declarados en sus respectivos modelos fiscales. Si fueran superiores\u00a0podr\u00eda sospecharse\u00a0de la existencia de ingresos ocultos que se han percibido sin declarar.<\/strong><\/p>\n

Si no hay movimientos en las cuentas, saltan las alarmas<\/h3>\n

En todo caso, el dinero que se mueve en la cuenta es un indicio incluso cuando los movimientos se hacen fuera del banco.\u00a0Con\u00a0cualquier profesional, saltan las alarmas desde el momento en que \u00abno se registra\u00a0casi ning\u00fan movimiento en la cuenta\u00a0<\/strong>y ning\u00fan\u00a0tipo de consumo diario.\u00a0Si\u00a0un aut\u00f3nomo de cualquier oficio cobra en B habitualmente, lo normal es que\u00a0no saque dinero\u00a0de su cuenta, porque con lo que ingresa en efectivo y no declara puede\u00a0vivir\u00a0y consumir tranquilamente. Cuando nos damos cuenta de que\u00a0el profesional no ha hecho\u00a0ning\u00fan\u00a0reintegro para el consumo\u00a0diario, nos saltan r\u00e1pido las alarmas\u00a0porque lo que est\u00e1 claro es que nadie\u00a0vive del aire\u00bb, explic\u00f3 el secretario general de Gestha.<\/p>\n

En estos casos, en los que existe una\u00a0sospecha fundamentada de que \u00abhay fraude,\u00a0muchas veces, no hace falta ni siquiera\u00a0detectar el propio dinero en B.\u00a0 Aunque no descubras la venta oculta, puedes\u00a0descubrir f\u00e1cilmente\u00a0el incremento patrimonial no justificado<\/strong>. No siempre se puede\u00a0probar que un profesional que trabaja con clientes particulares est\u00e1 ingresando en efectivo sin declarar ese dinero. En todo caso, siempre se puede demostrar\u00a0que no es posible que este profesional\u00a0viva\u00a0sin sacar ni mover dinero de la cuenta\u00bb, a\u00f1adi\u00f3 Jos\u00e9 Mar\u00eda Mollinedo.<\/p>\n

As\u00ed pues, se prueba que\u00a0hay un\u00a0incremento de patrimonio.\u00a0\u00abA partir del\u00a0consumo medio estimado para una\u00a0familia por el INE,\u00a0seg\u00fan la\u00a0composici\u00f3n\u00a0familiar que esa persona tenga,\u00a0se le aplicar\u00eda\u00a0el volumen estimado\u00a0y se llevar\u00eda esta\u00a0ganancia\u00a0patrimonial no justificada al IRPF<\/strong>,\u00a0\u00a0con su correspondiente\u00a0escala de gravamen\u00bb, explic\u00f3 el secretario general de Gestha.<\/p>\n

Tambi\u00e9n se verifican los cobros y pagos con tarjeta<\/h3>\n

Actualmente, son cada vez menos los establecimientos que no cuentan con un dat\u00e1fono para los pagos con tarjeta. Y \u00e9ste es precisamente otro de los lugares en los que Hacienda se fija para detectar posibles fraudes en el colectivo. \u00bb\u00a0Muchas de las ocultaciones de dinero en efectivo se logran destapar gracias a las emisiones de tarjeta, con las que se verifican\u00a0los cobros y pagos\u00bb,<\/strong>\u00a0dijo Jos\u00e9 Mar\u00eda Mollinedo.\u00a0<\/strong><\/p>\n

Seg\u00fan explic\u00f3 Mollinedo,\u00a0\u00absi una empresa ha vendido, por ejemplo, 200.000 euros y 190.000 euros los ha ingresado por banco por transferencias o pago con tarjeta, hay que analizar si ese negocio no tiene venta en efectivo, porque la venta en efectivo pr\u00e1cticamente\u00a0no aparece\u00bb.<\/p>\n

En el caso de que se trate de\u00a0un sector en el que es habitual la venta en efectivo, como bares y peque\u00f1os comercios, y s\u00f3lo se registre el importe de\u00a0la venta con tarjeta, \u00abeso ser\u00eda suficiente para que entre en el plan de comprobaci\u00f3n<\/strong>\u00a0porque hay un indicio de que pueda estar ocultando venta pagada en met\u00e1lico\u00bb, apunt\u00f3 el secretario general de Gestha.<\/p>\n

Limitaci\u00f3n de pagos en efectivo a 1.000 euros<\/h2>\n

Otra de las bazas de Hacienda para luchar contra el fraude fiscal es\u00a0limitar los pagos en efectivo por parte de aut\u00f3nomos y peque\u00f1os negocios<\/strong>. Con estas limitaciones, el profesional se ve obligado muchas veces\u00a0a utilizar los medios electr\u00f3nicos que, a diferencia del efectivo, dejan siempre huella y son mucho m\u00e1s f\u00e1ciles de controlar.<\/p>\n

Para tener bien vigilados todos los pagos en efectivo, entr\u00f3\u00a0en vigor\u00a0el\u00a0art\u00edculo 7 de la Ley 7\/2012, de 29 de octubre, de \u00abmodificaci\u00f3n de la normativa tributaria y presupuestaria y de adecuaci\u00f3n de la normativa financiera para la intensificaci\u00f3n de las actuaciones en la prevenci\u00f3n y lucha contra el fraude\u00bb. Con esta norma se estableci\u00f3 un l\u00edmite\u00a0de pagos en efectivo respecto de determinadas operaciones.<\/p>\n