{"id":1805,"date":"2020-10-19T11:46:10","date_gmt":"2020-10-19T09:46:10","guid":{"rendered":"https:\/\/sintef.es\/?p=1805"},"modified":"2026-11-06T07:33:31","modified_gmt":"2026-11-06T06:33:31","slug":"exento-o-no-sujeto-dos-terminos-fiscales-que-el-autonomo-debe-conocer-si-o-si","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/disenowebexperto.es\/sintef\/exento-o-no-sujeto-dos-terminos-fiscales-que-el-autonomo-debe-conocer-si-o-si\/","title":{"rendered":"\u00bfExento o no sujeto? Dos t\u00e9rminos fiscales que el aut\u00f3nomo debe conocer s\u00ed o s\u00ed"},"content":{"rendered":"

Entre las muchas obligaciones que tiene el\u00a0aut\u00f3nomo<\/strong>\u00a0las tributarias figuran siempre entre las m\u00e1s importantes y las m\u00e1s dif\u00edciles de cumplir, por la cantidad de t\u00e9rminos complejos, cuestiones legales y fiscales que hay que manejar. No hay nada que justifique que un profesional por cuenta propia no presente sus liquidaciones de IVA a tiempo y no pague lo que le corresponde en concepto de IVA. As\u00ed que el desconocimiento no va servir como excusa en ning\u00fan caso.<\/p>\n

Pero tambi\u00e9n hay que tener en cuenta que no todas las operaciones tributan igual. Para el aut\u00f3nomo es esencial saber diferenciar entre dos conceptos tributarios que le afectan directamente. Uno es el de\u00a0exento<\/strong>\u00a0y otro el de\u00a0no sujeto al Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido<\/strong>.<\/p>\n

<\/p>\n
<\/div>\n

<\/center><\/div>\n

\n
\n

\u00bfQu\u00e9 implica que una operaci\u00f3n est\u00e9 exenta de IVA?<\/h2>\n
\n
\"terminos<\/figure>\n<\/div>\n

Si una operaci\u00f3n est\u00e1 exenta esto implica que s\u00ed se incluye dentro del \u00e1mbito de aplicaci\u00f3n del IVA, pero que por alguna cuesti\u00f3n legal queda exenta de pago. Es decir,\u00a0es una actividad que normalmente deber\u00eda estar gravada con IVA, pero por prescripci\u00f3n legal expresa este no se aplica<\/strong>.<\/p>\n

Un ejemplo es la prestaci\u00f3n de servicios de car\u00e1cter educativo, que normalmente llevan aplicado IVA. Lo que ocurre es que en ciertos casos la actividad queda exenta de pagar el IVA si cumple los requisitos previstos en la ley.<\/p>\n

Entre las muchas obligaciones que tiene el\u00a0aut\u00f3nomo<\/strong>\u00a0las tributarias figuran siempre entre las m\u00e1s importantes y las m\u00e1s dif\u00edciles de cumplir, por la cantidad de t\u00e9rminos complejos, cuestiones legales y fiscales que hay que manejar. No hay nada que justifique que un profesional por cuenta propia no presente sus liquidaciones de IVA a tiempo y no pague lo que le corresponde en concepto de IVA. As\u00ed que el desconocimiento no va servir como excusa en ning\u00fan caso.<\/p>\n

Pero tambi\u00e9n hay que tener en cuenta que no todas las operaciones tributan igual. Para el aut\u00f3nomo es esencial saber diferenciar entre dos conceptos tributarios que le afectan directamente. Uno es el de\u00a0exento<\/strong>\u00a0y otro el de\u00a0no sujeto al Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido<\/strong>.<\/p>\n

<\/p>\n
<\/div>\n

<\/center><\/div>\n

\n
\n

\u00bfQu\u00e9 implica que una operaci\u00f3n no est\u00e9 sujeta a IVA?<\/h2>\n
\n
\"operaciones<\/figure>\n<\/div>\n

En estos casos se trata de una\u00a0operaci\u00f3n que no est\u00e1 gravada en ning\u00fan caso con el Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido<\/strong>. Existen varias operaciones entre particulares e incluso entre un aut\u00f3nomo y un particular que no tienen que pagar IVA en ning\u00fan caso.<\/p>\n

Un caso tipo de operaciones entre particulares no gravada con IVA es la donaci\u00f3n. Mientras que si atendemos a la relaci\u00f3n entre un particular y un aut\u00f3nomo, la entrega de muestras gratuitas por parte del segundo al primero con fines promocionales tampoco queda sujeta a este impuesto.<\/p>\n

Todo esto que hemos explicado lo podemos ver de forma todav\u00eda m\u00e1s clara explicado de la siguiente manera. En las operaciones no sujetas no se paga el IVA porque este no resulta de aplicaci\u00f3n, mientras que en las operaciones exentas existe una raz\u00f3n personal, econ\u00f3mica o social que es la que determina que en un caso concreto no se pague el impuesto.<\/p>\n

Entre las muchas obligaciones que tiene el\u00a0aut\u00f3nomo<\/strong>\u00a0las tributarias figuran siempre entre las m\u00e1s importantes y las m\u00e1s dif\u00edciles de cumplir, por la cantidad de t\u00e9rminos complejos, cuestiones legales y fiscales que hay que manejar. No hay nada que justifique que un profesional por cuenta propia no presente sus liquidaciones de IVA a tiempo y no pague lo que le corresponde en concepto de IVA. As\u00ed que el desconocimiento no va servir como excusa en ning\u00fan caso.<\/p>\n

Pero tambi\u00e9n hay que tener en cuenta que no todas las operaciones tributan igual. Para el aut\u00f3nomo es esencial saber diferenciar entre dos conceptos tributarios que le afectan directamente. Uno es el de\u00a0exento<\/strong>\u00a0y otro el de\u00a0no sujeto al Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido<\/strong>.<\/p>\n

<\/p>\n
<\/div>\n

<\/center><\/div>\n

\n
\n

Exenciones y no sujeciones en la declaraci\u00f3n trimestral del IVA<\/h2>\n
\n
\"declaracion<\/figure>\n<\/div>\n

Cada vez que finaliza el trimestre el aut\u00f3nomo debe presentar su declaraci\u00f3n de IVA, aunque en ese per\u00edodo de tiempo\u00a0no haya facturado ni ganado nada<\/a>. Esto se debe a que la autoliquidaci\u00f3n es la \u00fanica forma que tiene Hacienda de ponerse al d\u00eda sobre c\u00f3mo va la actividad econ\u00f3mica del profesional y lo que est\u00e1 ganando o dejando de ganar con ella.<\/p>\n

Si se ha prestado un servicio no sujeto a IVA no hace falta que el mismo conste en la declaraci\u00f3n de IVA, puesto que estamos ante una actividad que en ning\u00fan caso est\u00e1 gravada con este impuesto. Sin embargo, si se trata de una\u00a0operaci\u00f3n exenta de IVA si debe dejarse constancia en la presentaci\u00f3n de impuestos<\/strong>. Como es l\u00f3gico no habr\u00e1 que abonar nada a la Agencia Tributaria en concepto de Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido, pero hay que informar de que se ha realizado una actividad exenta.<\/p>\n

Imaginemos ahora que un aut\u00f3nomo se dedica exclusivamente a la venta de productos o la prestaci\u00f3n de servicios que no est\u00e1n sujetos a IVA. En este caso no tendr\u00e1 ni que presentar trimestralmente la autoliquidaci\u00f3n de este impuesto puesto que todas sus facturas estar\u00e1n exentas de IVA.<\/p>\n

Entre las muchas obligaciones que tiene el\u00a0aut\u00f3nomo<\/strong>\u00a0las tributarias figuran siempre entre las m\u00e1s importantes y las m\u00e1s dif\u00edciles de cumplir, por la cantidad de t\u00e9rminos complejos, cuestiones legales y fiscales que hay que manejar. No hay nada que justifique que un profesional por cuenta propia no presente sus liquidaciones de IVA a tiempo y no pague lo que le corresponde en concepto de IVA. As\u00ed que el desconocimiento no va servir como excusa en ning\u00fan caso.<\/p>\n

Pero tambi\u00e9n hay que tener en cuenta que no todas las operaciones tributan igual. Para el aut\u00f3nomo es esencial saber diferenciar entre dos conceptos tributarios que le afectan directamente. Uno es el de\u00a0exento<\/strong>\u00a0y otro el de\u00a0no sujeto al Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido<\/strong>.<\/p>\n

<\/p>\n
<\/div>\n

<\/center><\/div>\n

\n
\n

La importancia para el aut\u00f3nomo de diferenciar estos dos conceptos<\/h2>\n
\n
\"terminologia<\/figure>\n<\/div>\n

El resultado de la exenci\u00f3n y de la no sujeci\u00f3n es que no hay que pagar impuestos, pero el\u00a0tratamiento fiscal no es el mismo<\/strong>. Para el aut\u00f3nomo es fundamental entender bien estos conceptos y saber distinguir entre ellos, solo as\u00ed podr\u00e1 rellenar correctamente sus declaraciones de impuestos.<\/p>\n

Y esto \u00faltimo es esencial, puesto que la falta de presentaci\u00f3n de la autoliquidaci\u00f3n del IVA o la consignaci\u00f3n en la misma de datos err\u00f3neos puede dar lugar a\u00a0importantes sanciones<\/strong>. No debemos olvidar que entre las sanciones de Hacienda que m\u00e1s reciben los aut\u00f3nomos est\u00e1n aquellas que guardan relaci\u00f3n con una inadecuada cumplimentaci\u00f3n de sus autoliquidaciones.<\/p>\n

Entre las muchas obligaciones que tiene el\u00a0aut\u00f3nomo<\/strong>\u00a0las tributarias figuran siempre entre las m\u00e1s importantes y las m\u00e1s dif\u00edciles de cumplir, por la cantidad de t\u00e9rminos complejos, cuestiones legales y fiscales que hay que manejar. No hay nada que justifique que un profesional por cuenta propia no presente sus liquidaciones de IVA a tiempo y no pague lo que le corresponde en concepto de IVA. As\u00ed que el desconocimiento no va servir como excusa en ning\u00fan caso.<\/p>\n

Pero tambi\u00e9n hay que tener en cuenta que no todas las operaciones tributan igual. Para el aut\u00f3nomo es esencial saber diferenciar entre dos conceptos tributarios que le afectan directamente. Uno es el de\u00a0exento<\/strong>\u00a0y otro el de\u00a0no sujeto al Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido<\/strong>.<\/p>\n

<\/p>\n
<\/div>\n

<\/center><\/div>\n

\n
\n

Aut\u00f3nomo: Exenci\u00f3n y no sujeci\u00f3n m\u00e1s all\u00e1 del IVA<\/h2>\n
\n
\"fiscalidad<\/figure>\n<\/div>\n

Hemos tratado los supuestos de no sujeci\u00f3n y exenci\u00f3n en relaci\u00f3n directa con el Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido por ser el que afecta de forma m\u00e1s directa a los aut\u00f3nomos, pero ambas situaciones se pueden dar tambi\u00e9n con respecto a otros impuestos como el de\u00a0Transmisiones Patrimoniales y Actos Jur\u00eddicos Documentados<\/strong>.<\/p>\n

Ocurre exactamente lo mismo que en el caso anterior. Aunque la operaci\u00f3n est\u00e9 exenta hay que declararla en tiempo y forma. Incumplir esta obligaci\u00f3n puede dar lugar a la imposici\u00f3n de una sanci\u00f3n econ\u00f3mica.<\/p>\n

Entre las muchas obligaciones que tiene el\u00a0aut\u00f3nomo<\/strong>\u00a0las tributarias figuran siempre entre las m\u00e1s importantes y las m\u00e1s dif\u00edciles de cumplir, por la cantidad de t\u00e9rminos complejos, cuestiones legales y fiscales que hay que manejar. No hay nada que justifique que un profesional por cuenta propia no presente sus liquidaciones de IVA a tiempo y no pague lo que le corresponde en concepto de IVA. As\u00ed que el desconocimiento no va servir como excusa en ning\u00fan caso.<\/p>\n

Pero tambi\u00e9n hay que tener en cuenta que no todas las operaciones tributan igual. Para el aut\u00f3nomo es esencial saber diferenciar entre dos conceptos tributarios que le afectan directamente. Uno es el de\u00a0exento<\/strong>\u00a0y otro el de\u00a0no sujeto al Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido<\/strong>.<\/p>\n

<\/p>\n
<\/div>\n

<\/center><\/div>\n

\n
\n

El concepto de deducci\u00f3n fiscal<\/h2>\n
\n
\"autoliquidacion<\/figure>\n<\/div>\n

Ya que estamos aclarando conceptos, no podemos finalizar sin hacer referencia al de deducci\u00f3n fiscal, que es un t\u00e9rmino que en ocasiones se llega a confundir con la exenci\u00f3n y con la no sujeci\u00f3n. Pero en realidad una deducci\u00f3n\u00a0no implica que no se pague el impuesto, sino que se aplican ciertos beneficios fiscales<\/strong>.<\/p>\n

En el caso del aut\u00f3nomo existen\u00a0gastos deducibles y no deducibles<\/a>. La aplicaci\u00f3n de los gastos deducibles implica que tendr\u00e1 que pagar menos a la Agencia Tributaria en concepto de Impuesto sobre el Valor A\u00f1adido y de IRPF.<\/p>\n

La l\u00ednea que separa las deducciones de las no sujeciones y las exenciones es a veces tan fina que para el aut\u00f3nomo que no es especialista en cuestiones fiscales puede llegar a ser un verdadero problema diferenciar entre unas y otras. Pero manejar estos conceptos es fundamental de cara a presentar adecuadamente los impuestos.<\/p>\n

Lo mejor que se puede hacer en estos casos para evitar confusiones y errores es\u00a0dejar la autoliquidaci\u00f3n de los impuestos en manos de un especialista<\/strong>. Es cierto que esto supone un coste adicional para el aut\u00f3nomo, pero a cambio cuenta con la garant\u00eda de estar cumpliendo adecuadamente con sus obligaciones tributarias, lo que le ahorrar\u00e1 disgustos de cara al futuro y tener que pagar multas.<\/p>\n

Fuente: Mayka J., Merca2<\/a><\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Entre las muchas obligaciones que tiene el\u00a0aut\u00f3nomo\u00a0las tributarias figuran siempre entre las m\u00e1s importantes y las m\u00e1s dif\u00edciles de cumplir,…<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":1806,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_kad_blocks_custom_css":"","_kad_blocks_head_custom_js":"","_kad_blocks_body_custom_js":"","_kad_blocks_footer_custom_js":"","_kadence_starter_templates_imported_post":false,"_kad_post_transparent":"","_kad_post_title":"","_kad_post_layout":"","_kad_post_sidebar_id":"","_kad_post_content_style":"","_kad_post_vertical_padding":"","_kad_post_feature":"","_kad_post_feature_position":"","_kad_post_header":false,"_kad_post_footer":false,"_kad_post_classname":"","footnotes":""},"categories":[7],"tags":[],"class_list":["post-1805","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-noticias"],"taxonomy_info":{"category":[{"value":7,"label":"Noticias"}]},"featured_image_src_large":["https:\/\/disenowebexperto.es\/sintef\/wp-content\/uploads\/2020\/10\/terminos-fiscales-para-autonomo.jpg",640,398,false],"author_info":{"display_name":"Sintef","author_link":"https:\/\/disenowebexperto.es\/sintef\/author\/sintef2026\/"},"comment_info":0,"category_info":[{"term_id":7,"name":"Noticias","slug":"noticias","term_group":0,"term_taxonomy_id":7,"taxonomy":"category","description":"","parent":0,"count":689,"filter":"raw","cat_ID":7,"category_count":689,"category_description":"","cat_name":"Noticias","category_nicename":"noticias","category_parent":0}],"tag_info":false,"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/disenowebexperto.es\/sintef\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1805","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/disenowebexperto.es\/sintef\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/disenowebexperto.es\/sintef\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/disenowebexperto.es\/sintef\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/disenowebexperto.es\/sintef\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1805"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/disenowebexperto.es\/sintef\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1805\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":3232,"href":"https:\/\/disenowebexperto.es\/sintef\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1805\/revisions\/3232"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/disenowebexperto.es\/sintef\/wp-json\/wp\/v2\/media\/1806"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/disenowebexperto.es\/sintef\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1805"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/disenowebexperto.es\/sintef\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1805"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/disenowebexperto.es\/sintef\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1805"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}